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个人所得税最新政策与操作实务训练营

课程类别: 企业内训
授课语言: 中文
授课顾问: 张学斌
审核时间: 我要报名2019-11-13 14:26:14
注:参加该内训课程,可联系在线客服。

  

  【参会对象】

  1、训练营主要针对税务师事务所、会计师事务所、财税咨询顾问机构的税务专业服务人员;

  2、企业财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、人资部门负责个税的专业人员及关注综合所得汇算清缴、公益慈善捐赠个人所得税扣除、个人境外所得税收抵免等政策与实务的人士等。

  【课程内容】

  专题一:最新个人所得法及其实施条例、专项附加扣除等操作实务

  专题二:综合所得汇算清缴最新政策与实务

  (一)综合所得汇算清缴的概念

  (二)综合所得收入额的确定

  (三)综合所得所属纳税年度的确定

  (四)应进行综合所得汇算清缴的适用情形

  (五)综合所得汇算清缴的申报期限

  (六)综合所得汇算清缴的申报途径

  (七)综合所得汇算清缴的办理方式

  (八)综合所得汇算清缴责任分担机制

  (九)综合所得汇算清缴的地点

  (十)综合所得汇算清缴应向税务机关提供的资料

  (十一)综合所得汇算清缴适用简易申报的情形和时间要求

  (十二)综合所得汇算清缴资料居民个人留存备查义务

  (十三)税务机关执法文书送达

  (十四)综合所得汇算清缴更正申报

  (十五)综合所得汇算清缴补税缴纳方式

  (十六)综合所得汇算清缴退税申请

  (十七)综合所得汇算清缴不予退税的情形

  (十八)居民个人放弃退税权的选择

  (十九)违法举报

  (二十)保密义务

  (二十一)投诉与救济

  (二十二)综合所得汇算清缴举例

  专题三:公益慈善捐赠个人所得税前扣除最新政策与实务

  (一)基本规定

  (二)捐赠额的确定

  (三)居民个人捐赠扣除选择的一般规定

  (四)居民个人综合所得捐赠扣除(扣除时点、扣除限额、转移扣除、结转扣除、追补扣除)

  (五)居民个人分类所得捐赠扣除(扣除时点、扣除限额、转移扣除、结转扣除、追补扣除)

  (六)居民个人经营所得捐赠扣除(公益捐赠额、扣除时点、扣除限额、转移扣除、结转扣除、追补扣除)

  (七)非居民个人捐赠扣除(扣除时点、扣除限额、转移扣除、结转扣除、追补扣除)

  (八)个人捐赠全额扣除

  (九)个人捐赠扣除案例

  专题四:居民个人境外所得税收抵免最新政策与实务

  (一)适用境外所得税收抵免政策的居民个人类型

  (二)境外所得税收抵免方法

  (三)境外所得税收抵免的条件及不予抵免的情形

  (四)境外所得来源地的判定原则

  (五)境外所得应纳税额的计算

  (六)来源于一国(地区)所得抵免限额的计算

  (七)境外所得饶让抵免

  (八)境外所得的纳税申报时间要求

  (九)境外所得的纳税申报地点要求

  (十)境外所得应纳税额的补缴及抵免限额结转

  (十一)境外所得税收抵免凭证及时间要求

  (十二)“走出去”个人境外所得纳税申报要求

  (十三)境外所得的汇率折算

  (十四)居民个人境外所得税收抵免政策与居民企业境外所得税收抵免政策的异同

  (十五)境外所得税收抵免案例

  (十六)境外所得税收抵免纳税申报表填报案例

  专题五:无住所个人所得税最新政策与实务

  (一)无住所个人纳税义务判定的一般原则

  (二)无住所居民纳税人的纳税义务(国内法规定)

  (三)无住所非居民纳税人的纳税义务(国内法规定)

  (四)无住所高管人员报酬所得来源地的判定(国内法规定)

  (五)税收协定中的“非独立个人劳务”或“受雇所得”条款

  (六)税收协定中的“董事费”条款

  (七)税收协定中的境内所得协定待遇条款

  (八)税收协定中的境外所得协定待遇条款

  (九)“住所”、“习惯性居住”的判定

  (十)“境内居住天数”的判定

  (十一)“境内工作天数”的判定

  (十二)税收协定中“境内停留天数”的判定

  (十三)“来源于境内的所得”的判定

  (十四)无住所个人“工资、薪金所得”纳税义务判定表

  (十五)无住所个人征管规定

  (十六)粤港澳大湾区境外高端人才和紧缺人才个人所得税优惠

  专题六:无住所个人享受协定待遇最新政策与实务

  (一)无住所个人享受协定待遇的方式

  (二)无住所个人享受协定待遇的协定适用和纳税申报

  (三)无住所个人享受协定待遇的后续管理

  专题七:个人所得税申报表最新政策与实务

  (一)修订申报表的总体情况

  (二)修订后各申报表的使用

  (三)个人所得税申报表填报实务

  讨论交流

  【主讲嘉宾】

  张学斌

  博士及其专家团队;

 

  经济学博士,工商管理博士后(2005年出站),中国注册会计师,深圳市思迈特财税咨询有限公司首席合伙人。20多年的企业财税管理理论和实践经验,曾在中国北方工业深圳公司等五家大中型企业任财务部经理、财务总监,现任深圳市思迈特财税咨询有限公司首席合伙人、深圳国安会计师事务所有限公司合伙人、亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司专家委员会主任;中国转让定价网首席转让定价专家;几十家跨国集团公司、国内集团公司及上市公司等的常年财税咨询顾问,深圳证券交易所创业培训中心及中山大学岭南学院EDP中心长期特聘财税讲师,三家上市公司独立董事及审计委员会主任。张博士长期从事转让定价的理论研究和实践工作,从1995年开始从事转让定价的实践工作,2002年完成题为《转让定价税制研究》(为国内首次系统研究转让定价税制问题)的博士学位论文;曾经为预约定价安排引入中国税制做出贡献,参与了2004年《关联企业间业务往来预约定价实施规则》(国税发〔2004〕118号)的起草工作;从2011年开始,一直在参与《特别纳税调整实施办法》(2号文)的修订完善工作;从1998年开始从事转让定价咨询顾问服务工作,到目前为止已协助30多家企业应对税务机关的转让定价反避税调查调整,成功协助6家大型外资企业签署预约定价安排,带领其转让定价服务团队每年协助300多家企业准备关联交易同期资料或进行转让定价规划和风险控制。张博士具有良好的沟通协调能力,多年来与国家税务总局、深圳税局以及各地税局等建立了良好的沟通渠道。在转让定价及预约定价税务服务方面曾服务过的企业大多是大型跨国企业或国内企业集团公司,一些还是世界500强企业。曾服务过的企业涉及计算机及其外围设备、打印机、复印机、通讯设备、电信、电子、LED、制鞋、制药、医疗设备、五金制品、塑胶、化妆品、化工、纸制品、研究开发、嵌入式软件、商业贸易、保健品等几十个行业,具有丰富的行业分析及价值链分析理论和实践经验。

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