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新规下个税筹划及社保实务操作风险防范与合规管理

开课地点: 上海
授课时间: 2天
授课顾问: 徐老师
开课时间: 2018-11-08
市场报价: 0
购买价格: 5980
课程排期
开课城市 开课日期 授课周期
  上海 2018-11-08 2天
审核时间: 我要报名2018-10-30 10:25:22
注:参加该培训课程,可联系在线客服。
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【课程背景】

金税三期个人客户端、税务征缴社保,逐步实现税务机关与第三方的信息联网,建立严密的税源监控机制。
一人一税号,避税难度猛增!政务信息系统整合共享,企业若出现“有工资没社保、有工资少社保、高工资低个税、高工资双基数”的问题,如何导入合理化操作?
如何认识到新政对企业的影响?
如何在法律框架内,如何把握政策变化、识别财税风险?
如何有效进行财税风险防范,实现企业经营费用优化?
如何处理实务?如何进行税务筹划?如何规避新个税法的风险?

【学习对象】

企业财务、税务总监及经理
人力资源经理、薪酬经理
企业总经理、及其他高管人员

【课程内容】

引子(含案例)
一、企业已进入“四全四环”的时代风险解析
1、四全时代:全透明、全痕迹、全信用、全追责
2、四环时代:税务闭环、银行闭环、社保闭环、信息闭环

二、新个税法税改五大“亮点”中的“污点”清理
1、修正案“人”的问题解决
2、实行综合征税,调整税率结构、年度申报
3、提高综合所得基本减除费用标准
4、设立专项附加扣除

三、新个税法修改部分的“暗藏杀机”与应对
1、居民个人与非居民个人的认定规则
2、各项“个人所得”应当缴纳个人所得税的“范围”
3、“三大”所得税的税率之间的“博弈”
4、“免纳”与“免征”
5、“应纳税所得额”的计算
6、“劳务报酬所得等”以收入“减除”后计算要领
7、抵免已在境外缴纳&纳税调整的“风险”
案例分享:个税应纳税额计算公式“玄机”应用

四、金税三期下,个人收入和财产信息风险与应对
1、几种不规范的工资申报情形
2、会计想在工资上做手脚风险很大
3、银行代发工资模式的税务与银行共享信息比对
4、多处发放工资的身份证号预警机制
5、一处为工资薪金发放单位&他单位为兼职的风险
6、全部为兼职的缴纳个人所得税风险
7、虚列的工资额抵用成本的全部剔除&补交企业所得税&数倍罚款
8、工资金额大于社保申报金额&工资人数大于社保申报人数风险

五、社保入税对企业的“致命打击”与应对解析
1、社保入税后,史上最严稽查将全面来袭
2、国地税合并将清扫国地税分散管理盲区
3、企业实际承担的社保比重将大幅度提升
4、触及面广个别企业面临“倒闭”
模拟演算:人社征收与税务征收实际成本差额测算

六、社保转税局后企业最棘手的问题与筹划解析
1、外包企业如何通过灵活用工&外包的形式解决问题?
2、劳务派遣整体上是不是面临比较大的社保追缴风险?
3、劳务报酬和工资的区别以及合伙人模式会成为为最主流方式吗?
4、劳务派遣的模式与企业签合同招员工的社保成本是怎么省下来的?
5、把B2C改成B2B需要交的增值税能够弥补社保那块?
6、实际上操作税务部门会直接按照我们的表来设定征收的总额吗?
7、工资月度交&奖金的发放不确定下月度只能按照工资来收社保费吗?
8、全国社保缴费基数不一样下选择社保的洼地还有操作空间吗?
9、地方为招商引资对制造业税费返还会不会相对少一些?
10、员工在A地工作&劳务关系挂到B地的缴纳社保方式可行吗?

七、企业股东(投资者)及股权的个税筹划
1、创始人直接持股好还是间接持股好
2、创始人如何持股个税负担最轻
3、股改时如何折股与股改中的个税筹划
4、股权转让的定价与如何做好个税筹划
5、非货币资产投资税种处理与个税筹划
6、企业自然人股东分红个税风险与设计
7、企业股权激励操作策略与个税筹划
8、企业合并/分立个人股东
9、净资产折股个人所得税风险把控及处理技巧
10、上市公司股息红利差别化个人所得税政策

八、企业高管及外籍的个人所得税“避税”方式与案例解析
1、新政后工资与年终奖的发放“六大比例”筹划法
2、外籍人士的居民与非居民纳税人身份的转换
3、百万及千万年薪的个税筹划技巧
4、差旅费补贴避税方式与案例解析
5、提高三险一金的额度避税方式与案例解析
6、发票冲抵避税方式与操作细节案例解析
7、收入高&分批次避税方式与案例解析
8、提高福利降工资避税方式与案例解析
9、子女赡养&子女支出&规避“单身税”等筹划法
10、“范冰冰”、“交叉式”避税方式与案例解析

九、CRS下高净值人士财产隐身与税务筹划
1、CRS政策与FATCA法案在中国的实施方法
2、CRS信息交换的金融机构与金融账户范围
3、CRS信息交换的非居民金融账户&非居民
4、CRS信息交换的账户持有人与控制人
5、CRS信息交换的账户加总余额与应对
6、高净值账户的信息交换与税收调查程序
7、需要特别关注CRS信息交换的主要人群
8、CRS全球征税下财产隐身与合理避税方法

十、一般收入个人所得免征或优惠范围解析与筹划实务处理
1、个人所得税免征的范围与政策依据
2、福利费、困难性补助是否免纳个人所得税
3、两处以上取得工资如何缴个税
4、雇主为雇员负担税款的情形
5、年终奖金的计算、风险和缴纳个人所得税
6、劳动合同取解除得经济补偿金的计税方法
7、董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税
8、股权激励所得

十一、一般个人所得不征范围或减除及筹划实务案例解析
1、符合条件的个人捐赠可以从应纳税所得中扣除
2、个人办理代扣代缴税款手续取得的扣缴手续费
3、工资薪金所得计算个税时的减除费用,及适用的范围
4、远洋运输船员工资薪金所得适用附加减除费用政策

【师资力量】
徐老师 

ICH特聘讲师
资本、投资、财务及税务“四栖”实战专家
25财务高管经验,历任大型央企、房地产集团公司,世界500强及制造业上市公司财务总监
中国国际税务咨询公司(国税总局下属)财税专家,目前正任职于地方税务局
近20家上市公司(含新三板)的财商辅导案例

工作经历:
千亿级大型央企、中国前三甲房地产企业、世界500强中上市公司的财务管理、预算管理、资本运作、投融资以及发展战略等经验
五家公司上市前筹备、上市过程及上市后(含挂牌新三板)管理的经验。
擅长企业的财务管理、非财务管理、成本控制、预算管理、税务筹划,国内外上市与挂牌新三板辅导、
投资融资、资本运作等方面,并具有丰富的实战经验,是为数极少的实战咨询及落地专家。

授课风格:
充满激情幽默风趣案例丰富实战演练通俗易懂

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