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“金税三期”涉税风险识别与土地增值税政策解析专题班

开课地点: 南京
授课时间: 2天
授课顾问: 李老师
开课时间: 2018-04-21
市场报价: 0
购买价格: 3380
课程排期
开课城市 开课日期 授课周期
  江苏南京 2018-04-21 2天
审核时间: 我要报名2018-03-30 15:06:44
注:参加该培训课程,可联系在线客服。
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‖主讲导师‖

李老师

著名房地产税务策划专家,注册税务师,注册会计师,金旭红教育咨询有限公司专家团成员,众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。李老师多年来一直潜心于房地产业财税研究,具有深湛的理论基础,丰富的实践经验,广泛的财经法规知识积累,长期在北京、成都、江苏、广州等全国数十个城市授课,擅长讲授房地产开发及建筑施工企业财税业务处理;企业改组改制及非居民企业业务处理;财税差异及纳税评估业务处理等课题;因其授课风格由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用,且对会计和税法的解释客观公正,授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧,因此受到各地学员的认同和热烈追捧。

‖主讲内容‖

第一部分:企业所得税篇
第一节:近两年税收新政策与税务稽查案例借鉴
1.企业所得税与土地增值税的协调。如何适用土地增值税清算与企业所得税
退税的相关政策?
2.注册资本认缴制的税务机遇与风险
3.增值税制度下,土地增值税计算环节的税收要求有哪些?
4.增值税会计核算(财税[2016]22号)
5.建筑业的价税分离如何在预收账款状态下合理运用?
6.房地产开发拆迁补偿在增值税、企业所得税、土地增值税的最新规定
7.合理性原则在企业所得税税前扣除中的运用(出差商业保险)
第二节:所得税及相关税收与会计处理协调实战大解析
一、企业所得税事中监控系统的总体要求
1.所得税事中监控系统重点问题提示:审批、备案、专项申报、总分机构中介
机构报告、关联方业务往来、电子申报新规。
2.企业所得税预缴申报处理新政策,实战理解“实际利润额”
⑴ 什么样的税收优惠可以在预缴时享受呢?又有哪些优惠汇算时享受?
⑵ 增值税差额征税的账务处理如何影响企业所得税?
⑶ 增值税发票的备注栏对企业所得税、增值税、土地增值税的影响有哪些?
⑷ 留抵增值税的运用
二、事中监控系统中重要关注点
1.收入及视同销售收入
2.企业混合性投资业务
3.工资薪金与福利费配套政策及保险扣除
4.资产损失、加速折旧、手续费、佣金、广告费、业务宣传费和其他费用
5.时间性差额纳税调整
6.利润调整的会计处理方法详解
7.弥补以前年度亏损的账务处理技巧
8.查补所得税的会计处理
9.所得税的后续管理
10.弥补亏损错误案例识别及实操
三、税收优惠的政策变化问题处理
1.审批与备案减免税的风险和责任
2.企业在预缴申报时,是否可以享受小微、加计扣除等优惠政策?
总理的报告必须关注!
3.股息红利所得优惠,免税分回股息只认可成本法?股转的纳税地点如何确认?
纳税义务发生时间如何把握 ?
4.企业从事农林牧渔业项目优惠与房地产开发业务的结合
5.弥补以前年度亏损的有关注意事项
第二部分:土地增值税篇
一、清算单位的确定-清算单位与成本对象的区别与联系
二、清算类型的划分
三、共同成本的分摊方法
四、不同清算类型分开核算分摊费用问题
1.普通住宅的口径是怎样的?
2.增值额的计算方法
五、征地环节的风险管控
1.营改增后,招拍挂土地时特别需要注意的关键是什么?
2.股权收购方式征用土地有哪些税收风险
3.拆迁补偿费风险管控
4.合作开发风险管控
六、房地产开发成本的风险管控
1.境外设计费的风险管控
⑴ 营改增后,如何代扣代缴境外设计费的增值税及会计处理;
⑵ 境外设计费的税费如果由境外公司承担,如何签合同及会计处理;
2.建筑安装费用的风险管控
⑴ 房地产企业到底要3%的建安的发票还是要11%的建安的发票?
⑵ 家具家电成本可以作为装修成本扣除吗?
⑶ 为什么房地产企业接受虚开建安专用发票很容易查出来?房地产企业恶意
和善意接受虚开建安专用发票的处理结果会有什么不一样?
⑷ 公共配套把握的原则是什么?销售地下人防车库的使用权到底要不要交土
地增值税?
3.房地产开发费用的风险管控及税收筹划:
⑴ 商业银行同类同期贷款利率如何把握?
⑵ 财务费用中的利息支出,允许据实扣除税务局把握的口径是怎样的?财务顾
问费,允许据实扣除吗?
⑶ 统借统还的利息在什么情况下土地增值税才能据实扣除?
⑷ 开发间接费用与管理费用的核心区别在哪里?
七、土地增值税税前扣除与合法凭证管理
1.合法凭证种类
2.营改增后建筑工程发票开具特别要求
3.实际发生与以票管税
4.取得发票但未付款的支出,可以税前扣除吗
5.既供货又提供建筑服务如何开票
6.甲供材料与票据结算、甲供与大包
7.如何杜绝虚开、代开发票、合同在票据管理中的重要作用
八、清算中的疑难问题解析与纳税筹划
1.土地增值税清算报表与账务分离如何处理
2.土地增值税的优惠政策与纳税筹划
⑴ 普通住宅定价临界点系数(成本倒推)
⑵ 开发连体楼如何清算与筹划思路
3.无发票如何清算土地增值税(核定征收的运用)
4.转让车位、车库、配套设施如何清算
5.营销设施建造费如何扣除
6.清算结束后转让如何计算应纳税额
7.土地增值税与会计核算、企业所得税差异分析
第三部分:“金税三期”信息比对项目
一、基础信息表与各明细表之间的逻辑关系
1.你公司从事股权投资吗?
2.发生了债务重组,表间有何制约关系?
3.发生了吸收合并,亏损额有增加?
4.发生了企业分立,资产有何变化 ?
5.划拨了资产,契税操作是否正确?
6.填报了被投资企业的分配信息,是否填对了免税收入
7.对外进行了捐赠,是否有效的实现了三年结转?
8.企业组织架构的设立,真的操作对了?设立的分支机构废业为何如此麻烦?
9.小型微利企业的政策要珍惜!
10.应付职工薪酬的错误要更改!

‖培训对象‖

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

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