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企业会计核算与税务风险防范

开课地点: 广州
授课时间: 1天
授课顾问: 桑老师
开课时间: 2018-05-22
市场报价: 0
购买价格: 1680
课程排期
开课城市 开课日期 授课周期
  广东广州 2018-05-22 1天
审核时间: 我要报名2018-03-09 09:33:44
注:参加该培训课程,可联系在线客服。
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 【培训收益】

很多财务人员心中“纳税以税务政策为准,会计处理不影响纳税”的观念很牢固。其实会计处理是纳税的基础,税务政策中对会计核算有各种具体的要求;同时,一些特殊税务事项的会计处理也容易出现差错,导致企业多缴税或者承担税务风险。

本培训课程归纳、总结了企业税务会计实务中的一些常见疑难问题,并为企业提供具体会计处理的建议,是企业会计人员不可错过的税务会计提升训练课程。

【课程大纲】

模块1:会计核算实际操作技能提升

1. 不同会计准则下的税务处理差异

ü  三个统一”贯穿于纳税管理全过程

ü  实务操作与税收制度的契合

ü  会计核算与税收制度的差异及处理

ü  相关凭证的准备与账务调整

2. 从报表看问题

1) 会计主管,管什么?

2) 会计主管“票账表全流程”10项核心能力

ü  月底要向老板说清三件事

ü  财务报告分析的基本方法

ü  公司报表粉饰典型手段

ü  财务分析:应收款=收入调节池

ü  财务分析:其他应收款如何转移资金

ü  财务分析:收入要看质量

ü  引起增值税税负率变动的因素

ü  税负率的计算

ü  会计报表的财务分析

ü  合理的工资薪金支出内容

模块2:企业税务管理及涉税风险点

1. 各种常见费用等涉税问题分析

ü  管理费用核算技巧

ü  销售费用核算技巧

2. 借款的税务处理

ü  借款费用会计准则与税法比较分析与纳税调整

ü  借款费用(利息支出)的基本规定

ü  关联企业借款利息税前扣除的借款数量限制

ü  企业向非金融企业及个人借款发生的利息支出,利率如何掌握?

ü  关于如何提供“金融企业的同期同类贷款利率情况说明”问题

ü  出资未到位的利息的税前扣除问题 (认缴制下存在的实际问题)

ü  支付利息应取得发票的问题

ü  无息借款利息收入的确认(案例)

ü  非金融企业接受关联方债权性投资与其权益性投资的规定比例为2:1

ü  关联企业间业务往来发生借款坏账损失如何扣除?

ü  统借统还业务的相关处理

3. 财政性资金的税收政策

ü  财政性补助资金的会计处理

ü  不征税收入的税务处理

4. 实务问题解答:

ü  人人有份的实物福利的税务处理

ü  超标准支付的保险、住房公积金

ü   企业租用个人私家车的财税处理

ü  企业为员工支付的居民供暖费,是否可以作为职工福利费税前扣除?

ü  取得的董事费、监事费按“工资、薪金所得”还是“劳务报酬所得” 缴纳个人所得税?

ü  公司食堂招待费,以前是在地税开具其他服务费发票,收款方是本公司食堂;最近去开发票时,税务机关说发票上收款人必须在当地税务机关登记,而我公司收款人就是公司的职工食堂,不是独立核算的,如何处理?

ü  企业为职工支付的体检费是否缴纳个人所得税

模块3:营改增前企业准备工作流程

ü  加强业务人员增训,更新税法知识

ü  测算“营改增”影响,考虑成本构成要素,将相关业务拆分整合。

ü  做好税务管理工作,合理确认纳税义务时间及税款缴纳时点,均衡纳税;

ü  审慎选择供应商。

ü  加强企业内部管理 ,规范营方式。

ü  与上、下游协商谈判,争取转嫁税负

ü  其他选择性筹划。如一般征税方法和简易征税方法,免税和纳税的选择等。

ü  由于营业税改增值税后,不增加流转税负担,给集团公司各法人单位之间均衡所得税利益,盈亏相抵,建立了通道。

ü  延迟购置固定资产和其他可以抵扣资产。

模块4:企业所得税汇算清缴及稽查应对

1.   企业所得税汇算清缴

ü  企业年终结账前务必关注两大事项

ü  汇算清缴涉税备案要引起重视

ü  事后报送资料

ü  巧用跨期发票,避免多缴税

ü  跨年度成本费用扣除应分三种情况妥善处理

ü  税前可以扣除的两项关键点

ü  新汇算清缴申报表修订”三张表换新、三个事项修改、四个适用范围变化

ü  015 年度出台的新政策在企业所得税纳税申报表的应用填报实例(详细解析)

2.   税务机关如何进行税务稽查?

ü  2015年税务总局指令性检查项目检查要点提示、

ü  什么是纳税评估?

ü  什么是税务稽查?(如何应对?实际案例分析)

ü  税务检查环节

ü  税务机关通过哪些途径确定被查对象?

ü  税务机关如何对电子数据进行取证?

ü  企业自身哪些行为会带来涉税风险?

ü  因逃避缴纳税款违法行为带来的涉税风险

ü  稽查可以拷贝我电脑里的资料吗? 稽查有权利抱走我的电脑吗?

ü  财务需要重点关注的问题与财务处理技巧(通过案例分析风险)

ü  税收专项检查中个人所得税检查重点

ü  税收专项检查中增值税检查重点

ü  税收专项检查中企业所得税检查重点

ü  积极配合稽查有利于防控税务风险(案例分析)

ü  哪些因素会引起税务稽查?

ü  积极配合稽查有利于防控税务风险

ü  税务稽查六个切入点

ü  税务部门会从企业申报的财务报表中关注哪些情况

ü  如何写纳税自查评估报告?

模块5:集团与各分公司的涉税筹划

1.     实行注册资本认缴登记制

ü  实行注册资本认缴登记制

ü  企业信息公示制度改革对多套报表的影响

ü  注册资本认缴制度账务处理、涉税事项(案例分析)

ü  什么是筹建期?

ü  新办企业的开办费政策新变化

ü  筹建期结束以什么为标志?

2.     二、筹建活动中的账务处理与税务处理

ü  注册时就要考虑的税收问题

ü  子公司、分支机构的设立选择

ü  在关联关系上的区别

ü  分支机构的选择

ü  分公司与子公司的优劣分析

ü  现行税法下可以考虑设立如下子公司

【培训讲师】

桑老师

理道授权讲师。税务会计师、总会计师、财政部下属公司财务总监、大成税务师事务所财税专家。

桑老师授课风格活泼幽默,积极热情,乐于分享,通俗易懂,课堂气氛活跃,得到学员们的一致好评,课程案例全部来自于实际工作中,将枯燥专业的财税知识生动地展现出来,化复杂为简单、使学员在掌握全新理念的同时,学到实用的操作方法与技巧,并能很好的应用在学员的实际工作中。

【培训对象】

企业财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、会计人员、办税人员及财务人员等

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